公告日期：2024-03-29

平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金2023年度财务报表及审计报告

平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金
2023年度的财务报表及审计报告

内容 页码

审计报告 1-4

2023年度的财务报表

合并及个别资产负债表 1-2

合并及个别利润表 3-4

合并及个别现金流量表 5-6

合并及个别所有者权益(基金净值)变动表 7-8

财务报表附注 9-39

普华永道

审计报告

普华永道中天审字(2024)第21631号 (第一页，共四页)
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人
一 、 审计意见

(一) 我们审计的内容
我们审计了平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金(以下 简称“平安广州广河 REIT”) 的财务报表，包括2023年12月31日的合并及个 别资产负债表，2023年度的合并及个别利润表、合并及个别现金流量表、合并 及个别所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报 表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证 券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制，公允反映了平安广州广河 REIT 2023年12月31日的合并及 个别财务状况以及2023年度的合并及个别经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于平安广州广河 REIT, 并履 行了职业道德方面的其他责任。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼邮编200021
总机：+86(21)23238888,传真：+86(21)23238800,www.pwccn.com

普华永道中天审字(2024)第21631号 (第二页，共四页)
三、 其他信息
平安广州广河 REIT 的基金管理人平安基金管理有限公司(以下简称“基金 管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括平安广州广河 REIT 2023 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在 重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
平安广州广河 REIT 的基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估平安广州广河 REIT 的持续 经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非基 金管理人管理层计划清算平安广州广河 REIT 、终止运营或别无其他现实的选 择。
基金管理人治理层负责监督平安广州广河REIT 的财务报告过程。

普华永道中天审字(2024)第21631……
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