公告日期:2024-04-22
证券代码:300692 证券简称:中环环保 公告编号:2024-029
债券代码:123146 债券简称:中环转 2
安徽中环环保科技股份有限公司
关于 2023 年度计提信用减值损失、资产减值准备
及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整,没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。
安徽中环环保科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024 年 4 月 18 日
召开第三届董事会第二十八次会议及第三届监事会第二十四次会议,审议通过了 《关于 2023 年度计提信用减值损失、资产减值准备及核销资产的议案》,具体 情况公告如下:
一、本次计提信用减值损失、资产减值准备及核销资产的情况概述
(一)本次计提信用减值损失、资产减值准备及核销资产的原因
依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司对合并报表范围内
截至 2023 年 12 月 31 日的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、固定
资产、无形资产、商誉等各类资产进行了全面清查,对可能发生减值迹象的资产 进行了充分的评估和分析并进行资产减值测试,对可能发生减值损失的相关资产 计提相应减值准备,对确定无法回收的应收款项进行核销。
(二)本次计提信用减值损失、资产减值准备及核销资产的范围和金额
公司 2023 年年度计提信用减值损失和资产减值准备的资产主要应收账款、
其他应收款、合同资产、商誉,计提信用减值损失和资产减值准备共计 40,171,325.36 元。具体如下表:
单位:人民币元
项目 期初数 本期计提 本期收回 本期核销 其他 期末余额
或转回 /转销
应收账款信用减 32,589,306.47 31,658,798.53 / 285,669.71 / 63,962,435.29
值损失
其他应收款信用 19,572,564.29 4,683,375.63 242,500.00 / / 24,013,439.92
减值损失
合同资产减值损 1,493,986.27 / 141,509.26 / / 1,352,477.01
失
一年内到期的非
流动资产信用减 340,792.79 25,775.21 / 4,732.95 / 361,835.05
值损失
长期应收款信用 9,169,694.06 63,642.53 / 123,616.40 / 9,109,720.19
减值损失
其他非流动资产 401,231.86 / 312,760.24 / / 88,471.62
减值损失
商誉减值损失 / 3,739,733.46 / / / 3,739,733.46
合计 63,567,575.74 40,171,325.36 696,769.50 414,019.06 0.00 102,628,112.54
资产核销情况:
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为真实反映公司财务状 况和资产价值,对公司部分无法收回的应收款项进行核销。公司 2023 年度实际 核销的应收账款金额为 414,019.06 元。
二、本次计提信用减值损失和资产减值准备的确认标准及计提方法
(一)应收账款、其他应收款
本公司对应收账款、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 按 2023 年度报告财务报表附注中重要会计政策和估计—金融工具—金融工具减 值。对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收账款、其 他应收款单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存 在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项……
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