公告日期：2024-04-20

赛隆药业集团股份有限公司

董事会审计委员会关于致同会计师事务所（特殊普通合伙）的
履职情况评估报告

赛隆药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同事务所”）作为公司2023年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司董事会审计委员会对致同事务所在2023年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、资质条件

1.机构信息

会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：1981年

注册地址：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层

首席合伙人：李惠琦

执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469

截至2023年末，致同事务所从业人员近六千人，其中合伙人225名，注册会计师1364名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400人。

致同事务所2022年度业务收入26.49亿元（264,910.14万元），其中审计业务收入19.65亿元（196,512.44万元），证券业务收入5.74亿元（57,418.56万元）。2022年年报上市公司审计客户240家，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业、房地产业，收费总额3.02亿元（30,151.98万元）；2022年年报挂牌公司客户151家，审计收费3,570.70万元；本公司同行业上市公司审计客户13家。

2.项目信息

项目合伙人：曹阳，1998年成为注册会计师，1996年开始从事上市公司审计，1999年开始在致同事务所执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的
上市公司审计报告7份、挂牌公司审计报告2份。

签字注册会计师：冯静，2017年成为注册会计师，2013年开始从事上市公司审计，2017年开始在致同事务所执业，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告1份、挂牌公司审计报告0份。

项目质量控制复核人：王莹，1996年成为注册会计师，1997年开始从事上市公司审计，2019年开始在致同事务所执业，近三年复核的上市公司审计报告2份、挂牌公司审计报告2份。

致同事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

3.投资者保护能力

致同事务所已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元，职业保险购买符合相关规定。2022年末职业风险基金1,089万元。

致同事务所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。
4.诚信记录

致同事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施10次、自律监管措施3次和纪律处分1次。30名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施10次、自律监管措施3次和纪律处分1次。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

二、 会计师事务所履职情况评估

1.人力及其他资源配备

致同事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、中央企业、国有企业、制造业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质，项目负责合伙人由资深合伙人担任，熟悉会计准则、审计准则及上市公司信息披露规则，擅长总体把握审计项目质量与进度，解决项目执行中所有重大方面的相关事项，具
有丰富的相关行业审计经验和出色的沟通协调能力，能够妥善完成与监管机构、被审计单位就重大事项方面及时充分的沟通。

致同事务所的后台支持团队包括税务、评估与估值、信息系统、内部风险管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

2.审计工作方案及其实施

近一年审计过程中，致同事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、存货、开发支出、销售费用等。

近一年审计过程中，致同事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。致同事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另外，致同事务所制定了详细的与公司参审的沟通合作方案和计划，并能……
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