公告日期：2023-12-14

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深圳证券交易所文件

深证上〔2023〕 1136 号

关于对科林环保装备股份有限公司及

相关当事人给予纪律处分的决定

当事人：

科林环保装备股份有限公司，住所：江苏省苏州市吴江区高

新路 425 号；

杜简丞,科林环保装备股份有限公司时任董事长；

李根旺，科林环保装备股份有限公司时任财务总监、代董事

会秘书；

张曼奚，科林环保装备股份有限公司总经理；

武宏光，科林环保装备股份有限公司董事；

涂荔文，科林环保装备股份有限公司时任董事；— 2 —

唐丽君，科林环保装备股份有限公司时任董事；

顾 攀，科林环保装备股份有限公司独立董事；

张 帆，科林环保装备股份有限公司独立董事；

朱星文，科林环保装备股份有限公司独立董事；

祝金甫，科林环保装备股份有限公司监事；

郭 敏，科林环保装备股份有限公司监事；

王一岚，科林环保装备股份有限公司时任监事。

一、违规事实

经中国证券监督管理委员会江苏监管局与本所查明， 科林环

保装备股份有限公司（以下简称“科林退”或“公司”） 存在以下

违规行为：

（一） 2021年年度报告存在虚假记载

科林退于 2022 年 4 月 30 日披露的《2021 年年度报告》显示，

报告期公司营业收入 17,001.23 万元，其中信息技术服务业务（即

媒体平台推广、投放优势分析等广告投放业务）实现收入约

7,527.26 万元。科林退错误采用总额法确认新媒体广告投放业务

收入，虚增营业收入 6,719.35 万元、营业成本 6,719.35 万元，

导致 2021 年年度报告存在虚假记载。

（二）与营业收入扣除相关的信息披露不准确

科林退 2021 年度开展的技术研发服务业务和信息技术服务

业务均未形成或难以形成稳定业务模式，确认的相关营业收入属

于与主营业务无关或不具有商业实质的收入，应当予以扣除，但— 3 —

科林退在《2021 年度业绩预告》《2021 年度业绩预告修正公告》

《2021 年年度报告》《2021 年度营业收入扣除情况表》等相关信

息披露文件中均未扣除相关收入，前述文件涉及的营业收入扣除

金额披露不准确。

（三）未配合本所监管

科林退未在规定期限内配合并落实本所相关监管函件（公司

部关注函〔2022〕第 476 号、〔2023〕第 69 号、第 91 号）关于在

2023 年 2 月 1 日前核实、整改 2021 年度应当予以扣除的营业收

入情况，重新编制 2021 年度营业收入扣除情况表，更正 2021 年

年度报告，以及披露相关文件和公告的要求，未履行报告、公告

和回复本所问询的义务。

二、责任认定和处分决定

（一）责任认定

科林退及相关责任人上述违规行为，直接导致公司存在规避

终止上市情形，且科林退在后续未配合监管对相关违规行为在限

期内核实、整改，对投资者投资决策造成误导，严重损害了投资

者的合法权益，对市场造成恶劣影响，违规情节性质严重。

科林退上述行为违反了本所《股票上市规则（2022 年修订）》

第 1.4 条、第 2.1.1 条、第 13.1.4 条的规定。

科林退时任董事长杜简丞，时任财务总监、代董事会秘书李

根旺作为主要责任人，未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务， 违反

了本所《股票上市规则（2022 年修订）》第 1.4 条、第 2.1.2 条、

第 4.3.1 条的规定，对科林退上述违规行为负有主要责任。— 4 —

科林退总经理张曼奚，董事武宏光，独立董事朱星文未能恪

尽职守、履行诚信勤勉义务， 违反了本所《股票上市规则（2022

年修订）》第 1.4 条、第 2.1.2 条、第 4.3.1 条的规定， 对科林退

上述违规行为一、二负有重要责任。

科林退时任董事涂荔文、唐丽君，独立董事顾攀、张帆，监

事祝金甫、郭敏，时任监事王一岚未能恪尽职守、履行诚信勤勉

义务，违反了本所《股票上市规则（2022 年修订）》第 1.4 条、

第 2.1.2 条、第 4.3.1 条的规定，对科林退上述违规行为一、二

负有责任。

（二）当事人异议理由及申辩情况

在纪律处分过程中， 除总经理张曼奚、监事郭敏外，科林退

及相关责任人提出了听证申请、书面陈述和申辩。

科林退的主要申辩理由为： 一是公司管理层在年报披露前与

会计师多次开会确认，会计师明确答复审计报告收入、成本确认

符合会计准则，故相关收入确认方式符合当初各方特别是独立第

三方审计机构的判断，公司无重大过错。且该事项属于会计认定

问题，相关会计处理方法没有导致利润虚假，没有粉饰业绩的故

意及重大舞弊行为，系因对会计政策理解、业务细节理解不到位

导致，不涉及情节严重情形，更不……
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