公告日期：2024-04-20

厦门合兴包装印刷股份有限公司

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董事会审计委员会工作条例

第一章 总则

第一条 为强化厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对经营
层的有效监督,进一步完善公司法人治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《厦门合兴包装印刷股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定,特制定本条例。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负
责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三至五名董事组成,其中审计委员会成员应当为不在公司担任
高级管理人员的董事。独立董事应当过半数并担任召集人,召集人应当为会计专业人士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一
提名,并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名,由独立董事委员担任,负责主持委员
会工作。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满,可以连选连任。期间如有委员
不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董事会根据上述规定补足委员人数。

第七条 董事会日常办事机构负责审计委员会的日常工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和
内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：
（一）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；


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（二）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规以及公司章程规定的其他事项。

第九条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计
委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及 审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第十条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一） 在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计
师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

（二） 拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目
正被立案调查；

（三） 拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四） 聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基
准价；

（五） 会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

第十一条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。

第十二条 审计委员会应关注公司募集资金的存放与使用情况，并充分听取内审部门

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检查结果的报告。

第四章 议事规则

第十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议。会议应在召开前七天通知全体委员,
会议由主任委员主持,主任委员不能出席时应书面委托其他一名独立董事委员主持。

第十四条 两名及以上成员提议时，或者主任委员认为有必要时，可不定期召集审计
委员会临时会议。

主任委员不定期召集的临时会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式发出会议 通知，但召集人……
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